YEL-laskuri

YEL-maksu ja työtulon merkitys 2026

YEL-maksu on vuonna 2026 24,4 % vahvistetusta työtulosta — ensimmäistä kertaa sama kaikenikäisille, kun 53–62-vuotiaiden korotettu maksu poistui. Aloittava yrittäjä maksaa 22 % vähemmän ensimmäiset neljä vuotta. Työtulon alaraja on 9 423,09 € ja yläraja 214 000 € vuodessa; alarajan alle jäävää työpanosta ei vakuuteta lainkaan.

Työtulo ei ole vero- vaan sosiaaliturvapäätös: siitä lasketaan eläkkeen lisäksi sairauspäiväraha, vanhempainpäivärahat ja työttömyysturva. Erityisen tärkeä raja on 15 481 € — vasta sen ylittävällä työtulolla pääsee yrittäjäkassan jäseneksi ja peruspäivärahan piiriin. Laskuri näyttää tilanteesi suhteessa rajoihin.

YEL-maksut ovat kokonaan verovähennyskelpoisia. Eläkeyhtiö vahvistaa työtulon työpanoksen arvon perusteella; luvut kannattaa tarkistaa omasta eläkeyhtiöstä. Arvio, ei vakuutustarjous.

Esimerkki: 30 000 euron työtulo

Kun vahvistettu työtulo on 30 000 euroa vuodessa, YEL-maksu on 24,4 prosenttia siitä eli 7 320 euroa vuodessa — noin 610 euroa kuukaudessa. Aloittavana yrittäjänä maksusta saa 22 prosentin alennuksen neljäksi ensimmäiseksi vuodeksi, jolloin maksu on 5 709,60 euroa vuodessa eli 475,80 kuukaudessa. Alennus säästää siis noin 1 610 euroa vuodessa, ja neljän vuoden aikana yhteensä yli 6 400 euroa.

Maksu on kokonaan verovähennyskelpoinen, joten sen nettovaikutus on pienempi kuin bruttoluku. Jos marginaaliveroprosenttisi on 30, 7 320 euron maksusta noin 2 200 euroa tulee takaisin verotuksessa ja todellinen kustannus jää noin 5 100 euroon. Alennus pienentää samalla vähennystä, joten aloittajan nettoetu on hieman alennusprosenttia pienempi.

Työtulo ei ole se, mitä nostat

Yleisin väärinkäsitys on, että työtulo tarkoittaisi yrittäjän itselleen nostamaa palkkaa tai yrityksen tulosta. Se ei tarkoita kumpaakaan. Työtulo on arvio siitä, mitä samasta työpanoksesta pitäisi maksaa palkkaa, jos työn tekisi palkattu ulkopuolinen. Se voi olla korkeampi kuin nostamasi rahat — esimerkiksi kasvuvaiheessa, jossa tulos jätetään yritykseen — tai matalampi, jos osa tulosta syntyy pääomasta eikä omasta työstä.

Eläkeyhtiö vahvistaa työtulon, ja se voi myös oikaista liian matalaksi ilmoitettua. Työtuloa tarkistetaan lähtökohtaisesti vuosittain, ja se kannattaa päivittää heti kun työpanos muuttuu olennaisesti — ei vasta silloin, kun etuutta tarvitaan. Takautuvasti työtuloa ei nimittäin voi korottaa: etuudet lasketaan siitä työtulosta, joka oli voimassa etuuden perusteena olevana aikana.

Miksi liian matala työtulo on kallis säästö

Matala työtulo tuntuu houkuttelevalta, koska maksu pienenee suoraan samassa suhteessa. Se pienentää kuitenkin kaiken muunkin. Työtulosta lasketaan eläkkeen ohella sairauspäiväraha, vanhempainpäivärahat ja työttömyysturva — eli juuri se turva, jota tarvitaan silloin kun yrittäminen ei suju. Käytännössä matalaa työtuloa maksava yrittäjä on vakuuttanut itsensä sitä vastaan, että kaikki menee hyvin.

Kriittisin yksittäinen raja on 15 481 euroa: vasta sen ylittävällä työtulolla pääsee yrittäjäkassan jäseneksi ja ansiosidonnaisen työttömyysturvan piiriin. Alarajan 9 423,09 euron ja tämän rajan välissä olet vakuutettu eläkkeen osalta mutta et työttömyysturvan. Laskuri näyttää tilanteesi molempiin rajoihin nähden, koska ero näiden kahden lukeman välillä on se, mikä useimmiten yllättää.

Ylärajaa 214 000 euroa ylittävää työtuloa ei voi vakuuttaa lainkaan, joten sen yli menevästä työpanoksesta ei kerry eläkettä YEL:n kautta. Hyvin tuottavassa yritystoiminnassa eläketurvaa täydennetään silloin muilla keinoilla — mutta se on jo eri kysymys kuin YEL-maksun mitoitus.